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淺談造價咨詢企業及造價咨詢執業人員的執業風險及防範措施

發布日期:2014-08-15
張其濤 湖北華潤工程咨詢有限責任公司
摘要:我國經濟的快速發展,建築業的繁榮促進了造價咨詢業的發展。造價咨詢企業及其造價執業人員服務于建設項目的經濟活動中。造價咨詢工作具有法律、政策、專業技術、經濟、經驗等固有屬性,涉及的專業知識面較多,在實施過程中,因造價咨詢企業及其執業人員的法律意識、政策觀點、專業技術水準、經濟價值觀念、實際工作經驗等水平參差不齊,且工程造價本身固有不确定性的特點,得出的咨詢結論不可能具有唯一性,存在一定風險,具體包括道德風險、行政處罰風險、法律(民事責任及刑事責任)風險,在這樣的基礎上,造價咨詢企業及其執業人員的執業質量關系到造價咨詢機構能否保持一種高水平的運作過程。造價咨詢的成果能否更好的服務于建築業。随着造價咨詢企業的增多,造價咨詢企業的市場競争也日漸加劇,根本上加大了造價咨詢企業和從業人員的執業風險。本文從造價咨詢企業的主要風險入手,分析闡述了造價咨詢企業和造價咨詢人員的執業風險和防範措施。
關鍵詞:造價咨詢企業;執業人員;風險;防範措施
前言
我國經濟的快速發展,依賴于國家基礎建設的繁榮。建築業對社會發展具有重要的貢獻。造價咨詢企業是與建設項目息息相關的單位。造價咨詢企業是新興的産業種類,是社會化大分工細緻的結果。建設項目在市場經濟的體制下,越來越嚴謹,在建設過程中,越來越糾正原有的粗放模式。造價咨詢企業成為建設項目的一項重要保障。造價咨詢企業在執業過程中,存在較大風險,這是由建設項目固有的特殊特點所決定的。造價咨詢企業和造價咨詢執業人員是統一的整體,具有共同的工作任務和工作目标。有效的防範和降低執業風險,是造價咨詢企業和執業人員更好的發揮工作效能的重要标志。
一、造價咨詢風險的内涵。
造價咨詢風險主要的含義就是指建設項目在造價咨詢的過程中,要經過複核、監督以及再監督的過程,因複核或監督人員對待建設項目具體事項受專業知識、法律法規、政策、經濟價值、經驗等了解認識的局限性,容易産生判斷偏差,可能存在專業技術、業務水平、職業道德、方式方法上受不良思維的影響,緻使複核或監督工作所造成結果的不真實、不準确,其複核或監督結果偏離了事實,容易造成對建設項目的損害。
造價咨詢企業經過多年的發展,已經處于規範和科學的運行過程,市場的快速融合發展,使造價咨詢企業和造價咨詢執業人員需要面對更多的困難;造價咨詢企業擔負着更多的責任。造價咨詢範圍的擴大,給造價咨詢企業帶來了收益,也給造價咨詢企業和執業人員帶來更多的風險,咨詢服務的難度上升,被追究法律責任和行政責任的機會增加,風險程度随着業務的拓寬逐漸擴大。要想在激烈的競争中占有一席之地,就需要從專業技術、法律法規常識、政策更新、業務能力、機會平衡、内控管理、實施過程程序化等方面共同作用,提高風險意識,建立防範機制。
二、造價咨詢企業和執業人員面臨的風險分析。
(一)專業操作風險。造價咨詢工作屬于專業技術類别。在造價咨詢的過程中,需要面臨政策問題,法律問題、專業技術問題、專業技術人員實際工作經驗問題、環境問題、市場機制問題、客戶自身問題。這些因素中,都是咨詢過程中各個環節的主體。專業操作風險可以包括清單控制價編審風險,形象進度編審風險,工程簽證編審風險,工程結算編審風險,出具編審報告階段的風險。專業操作的風險需要依靠專業知識的豐富來解決。清單控制價編審風險包括清單項目掉項、漏項、錯項、工程量計算不準确,項目特征描述不完整,措施項目費用列項不全,材料價格取定依據不合理、不合規。形象進度與工程簽證編審風險就是工程在進行過程中,對于編審以及簽證項目沒有按照相關規定,合情、合理、合法、客觀、中立地為委托人提供利益最大化方案措施的行為。工程結算編審風險是造價咨詢企業以及執業人員在執業過程中片面或偏激的發表專業咨詢結論觀點的行為後果給相關利益人造成直接傷害。專業操作風險是造價咨詢企業執業風險的重要部分。
(二)内部質量控制制度風險。我國造價咨詢企業發展過程中,制度建立是緩慢的,在制度建設中,受到政策和技術的幹擾,造價人員的過程踏勘,調查取證、編審記錄,資料歸檔,都是自我行為,目前沒有完整的标準和規範。這就會造成在造價咨詢環節出現纰漏。
(三)職業道德風險。工程建設涉及的資金量很大,造價咨詢機構的存在就是讓工程建設在各個環節上符合政策和法律規定,避免資金的流失和違規使用。職業道德風險對于造價咨詢機構和執業人員的約束力是顯而易見。職業道德的欠缺就會使造價咨詢人員在技術上造假,做出錯誤的報告,為一方或者個人謀取暴利。職業道德風險關系到造價咨詢機構的能否保持規範運行的思想意識。
(四)造價咨詢企業文化和執業人員職業道德建設措施。市場競争日趨激烈,對從事造價咨詢工作的執業人員的職業觀念、态度、紀律、作風、與時俱進的學習精神以及解決問題措施要求越來越高。造價咨詢企業的經營理念不斷地提升,提高造價執業人員的綜合素質、加強職業道德教育和企業文化建設的管理理念尤為重要。職業道德在造價咨詢企業文化中占據重要地位,職業道德是造價咨詢企業理念價值的重要體現。職業道德是造價執業人員維護造價咨詢企業精神環境的基礎,遵守造價咨詢企業規章制度的道德底線,創造造價咨詢企業社會和經濟價值的精神動力,實現造價咨詢企業發展目标的行動指南。造價執業人員若沒有較高的職業道德水平,就不能保證質量,就會直接破壞造價咨詢企業形象。造價咨詢企業要時刻關注并提升造價執業人員工作熱情和主動性;要時刻向造價執業人員傳達誠信意識,激發主人翁責任感。在造價咨詢企業文化建設中,注重張揚典型,樹立先進,促進發展;充分調動和發揮造價執業人員的積極性、主動性和創造性、在造價咨詢企業内部形成“比、學、趕、超”的風氣,增強競争意識;采用公開、公平、公正的競争方式,為每個造價執業人員提供施展才能的機會;組織并提供造價執業人員學習、交流的機會;不斷充實完善并提高造價執業人員整體素質。職業道德作為造價執業人員基本素質要求,是造價咨詢企業文化建設的重要組成部分。企業的文化建設對于造價執業人員素質提高有一定的影響。在企業文化建設中應對造價執業人員掀起“比、學、趕、幫、超”的熱潮,培養和提高造價執業人員員工團結,誠信,完美等企業所必須具備的品質。
三、對造價咨詢工作的防範措施。
(一)加強造價咨詢專業素養的培訓和提升。建築業的進步依賴于科學技術的進步。新工藝、新材料的應用,使造價咨詢企業時刻面臨着新的問題。造價咨詢企業的風險多數是由于執業人員的自身素質不夠全面造成的。執業人員需要有良好的品德,熟練的專業技術,對于政策、法律法規以及新興技術的掌握程度。造價咨詢企業要從根本上規避執業風險,必須要建立專業素養的培訓和提升,要積極進行後期教育,使執業人員能夠掌握全面的新興技術,具有與時俱進的政策觀點,法律維權及風險防範意識,在遇到問題的時候能夠采取積極的應對措施,避免風險的發生。高素質是為了能夠提供高水平的專業服務。業務提升才能從專業層面保障造價咨詢企業的專業水平,實現造價咨詢企業的社會信任度。
(二)以内部管理為基礎,完善管理制度。造價咨詢企業在我國的真正發展是随着市場機制和行業規範的完善逐步發展起來的。防範執業風險的有效途徑就是建立健全内部的複核制度。灌輸執業人員的維權意識以及風險意識觀點。現階段實行的内部複核制度主要是三級複核風險管理機制,三級複核風險管理機制的關鍵是要每一級都要實現完整的操作,哪個級别出現問題都容易造成風險存在。造價咨詢企業要在複核制度的基礎上,建立考核制度。考核制度是造價咨詢企業内部管理的重要做法。隻有建立考核機構,明确獎罰機制才能夠對執業人員産生必要的約束,使執業人員不能在特殊需要時産生違紀行為,造成造價咨詢企業的執業風險。特别是處理法律糾紛上,制度建設顯得尤為重要。
(三)增強造價咨詢企業和執業人員的風險意識和法律意識。造價咨詢企業和執業人員要增強風險意識,從意識上時刻加強對業務辦理的控制力,有效控制風險的發生,能夠具有應對突發事件的基本能力。同時,加強法律意識也是當前做好造價咨詢工作的重點。造價咨詢企業可以設立專門的法律部門和人員,在處理特殊事件時候,能有法律作為保障。我國造價咨詢工作還有很多不完整的地方,隻有建立法律參與機制,才能夠多方控制造價咨詢的各個單位和各個方面,為咨詢單位提供法律保護。
(四)加強重點項目的分類審核。每個建設項目都具有自己的特點。那麼,在編審方面就要對工程建設項目進行具體的分類。什麼種類的項目,針對什麼樣的特點進行編審。例如裝飾方面、水暖建材、電氣設備等都具有不同的要求。有針對性的采取措施可以從根本上減少風險的存在;再就是依據委托人提供的相關資料或委托内容制定的相對應編審實施方案,在實施中依據委托人提供的資料判斷具體子項“該不該算”,“該怎樣算”的問題。重點複核編審内容“該不該算項目”是否違背了合同締約人的合同本意以及是否違反法律禁止性的規定;其次要關注複核“該怎樣算”項目是否有重複計算以及計算誤差(包括量與價);也可采用造價指标和工程量的指标進行抽查複核。建設工程的鋼筋、混凝土、保溫等指标、裝飾工程的外牆、内牆、地面指标,水暖工程的排水設施、采暖設施指标、電氣工程的電線、電纜指标上都要與常規經驗數據判斷比對。重點項目的分類審核可以杜絕審核過程的順序錯誤。
結語
建設項目本身就是高風險的産業種類。建設項目通常資金需求量大、工期長,涉及的部門衆多。造價機構是保證工程建設項目能夠穩定發展的重要工作。做好造價咨詢工作,有效規避矛盾,使用新的技術和新的方法,進行工程建設的管理活動,從法律方面、管理方面、技術方面等多重入手,防範造價咨詢工作中的風險。隻有形成良好的市場競争秩序,建立工程建設的規範化和科學化,才能使造價咨詢機構真正能夠為工程建設服務,能夠實現我國工程建設的良好健康發展。

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